금융투자소득세 유예! 주린이 절세 전략 꼭 확인 3분 컷 :)

소득으로 벌어들인 것에 대한 세금을 매기는 것이 소득세인데요.

오늘은 금융투자소득세와 금융소득종합과세에 대해서도 살짝 소개드리려고 해요!

(금융투자 소득세 청원도 있었지만 정부가 그대로라면 아마 결국 시행은 될 것이기에...)

 

금융투자소득세 대상, 그리고 중요한 세율! 더 나아가 절세전략과 시행 시점, 과세 기간 및 산정방법까지!!!

주식 투자를 한다면 당연히 알아야 하는 것들, 쉽~게 알려드립니다.

 

금융투자소득세란?

주식을 포함한 펀드, 채권, 파생상품 등의 금융 투자로 얻은 투자 소득에 부과하는 세금이 있다는 사실 알고 계신가요?

 예금을 넣으면 당연히 이자에는 이자 소득세를, 주식 배당금을 받게 되면 배당소득세를 내야하는 것은 알고 있었는데요.

 

이제는 펀드나 파생결합상품을 통해 받게 되는 배당소득

여기에 더해 주식으로 얻은 매매차익, 양도소득까지 모두 금융투자소득에 해당하게 됩니다.

금융투자 구분	현재 구분 기준	2025년부터 시행	현재 과세
예금 및 적금	이자소득		현재도 금융소득 종합소득세 과세 대상
주식	주식 배당금 = 배당소득	배당소득
	주식 매매차익 = 양도소득	금융투자소득	현재 비과세(미대상)
펀드	배당소득		현재 배당소득세 대상
파생상품

현행 채권 비과세로 지원되던 것 역시 채권 매매차익이 과세됩니다.

(장내 채권 장외 채권, 증권사 채권, 증권 채권, 국채까지 모두요)

또한 국내상장주식 배당금과 매매차익 모두 과세 대상이 되는 것이죠.

 

 

 

금융투자소득 세율은?

기본 세율은 지방세를 포함하여 22%입니다.

연간 과세표준이 3억 초과하는 경우라면? 초과분에 대해서 지방세 포함 27.5%를 내야해요.

주식의 경우, 5천만원이 넘으면 22~27.5%는 세금으로 내야 하는구나하고 생각하시면 됩니다.

 

이에 따라 금융투자소득 소득공제액도 결정되는데요.

금융투자 소득세

국내주식이나 국내 공모 펀드에서 발생하는 금융투자소득의 기본공제액은 2천만원입니다.

그 외의 금융투자소득(해외주식, 비상장주식, 채권, 파생상품 소득을 하나로 묶어)은 250만원이 기본 공제됩니다.

또한 손실금 이월공제는 5년간입니다.

 

 

금융투자소득 과세기간 및 산정 방법은?

우선 금융투자 손실도 볼 수 있는데, 이득 본 투자에 대해서만 과세하면 억울하잖아요?

그래서 소득금액과 손실금액 합산하여 계산합니다.

 

금융 투자 소득 과세기간

매년 1월 1일~12월 31일까지입니다.

 

 

 

금융 투자 소득 산정방법

기준이 되는 가격이 있어야 매매차익을 계산할 수 있을텐데요.

취득가액은 12월 종가나 취득가격 중 큰 금액으로 취득가액으로 산정합니다.

단, 고액주주는 무조건 실제 취득가액 적용합니다.

 

금융 투자 소득 납부는?

금투세 납부는 연 2회(7월 10일, 1월 10일) 반기별 원천징수를 합니다.

국내 주식거래로 발생되었다면, 증권사에서 원천징수로 자동 납부됩니다.

 

 

 

 

금융 투자 소득 시행은?

금투세 시행은 가상 자산 소득 과세와 같이 2년 간의 유예를 두어 2025년 1월 1일부터 과세됩니다.

2024년까지 정부가 주식시장 여건과 투자자 보호 제도 정비 등을 위해 논의한다고 하네요.

 

 

금융소득 종합과세

이자, 주식 배당 수익 등으로 인한 금융 소득도 소득세를 냅니다.

간단히 말씀드리면, 금융소득 2천만원이 넘는 경우에 금융소득 종합소득세 신고 대상이 되는 것인데요.

 

종합소득세 관련 자세한 사항이 궁금하신 분은 ▼여기▼를 살펴보세요

종합소득세 신고기간, 신고방법 총정리!

2천만원까지는 15.4% 원천징수를 하고요.

그 이상의 금액 초과분이 있다면 과세표준에 의거하여 세금을 추가로 납부하게 됩니다. 

금융투자소득세 유예

* 절세 전략 TIP
1. 금융소득종합과세 대상에 합산되지 않도록 비과세 혹은 분리과세 금융상품 활용
EX. 비과세 종합저축(예적금), ISA(개인종합자산관리계좌), 조합 예탁금(새마을금고, 신협, 수협 등), 장기 저축성 보험, 리츠 가입(3년 이상 투자 후 발생하는 배당소득의 경우 분리소득에 해당함)

2. 국민연금에 추가 납부하기
3. 개인 혹은 연도별 금융소득 분산시키기
4. 증여로 증여 재산 공제

 

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